选用FZJX-200D型砌块成型机建年产2600万块砼实心砖生产线的可行性报告
投资估算（简易生产线）
二、经济分析
（一）分析依据
1、单条线产量
以单条线每天开双班（16小时），每年生产300天计，一条生产线一年可产：
240×115×53实心标砖：18秒/板×60分×16小时×300天×27块/板=25920000块（合37950立方米）；
2、制造所需费用
1）原材料费
①每立方米干硬性混凝土费（以保定市价为例）
名称 含量 单价 总价(元)
水泥 10% 220元/吨 39.6
河砂 40% 24元/立方米 8.89
石硝 50% 28元/立方米 13.26
合计 100%? 63.02
故每立方米砖所需材料费为1.3×63.02=81.93元
2）动力费
一条生产线总的装机容量为57.7千瓦，一年电费为45×16×300×0.8元/度=172800元。
172800/37950=4.55元/立方米；
3）工资
①劳动组织
使用本机开双班，共需30人，其中：
车间（双班）：24人，包括领班兼操作1×2=2人，出砖5×2=10人；喂板1×2=2人；搅拌1×2=2人；配料及上料3×2=6人；检验养护1人；维修工1人。管理人员：6人，包括领导1人，会计
1人，出纳统计1人，材料1人，销售2人。
②工资
车间实行计件工资，根据几个制砖企业调查一般生产标砖按8元/立方米，这样工人工资可达1500元/月。
4）折旧费：
一条生产线的主机及配套设备，加厂房、检测仪器等资产原值为50.8万元，按五年折旧完计算，年折旧费为50.8/5=10.16万元。 101600/37950立方米=2.68元/立方米
5）模具消耗费
本公司生产的模具每套的最佳产量为4000立方米，因模芯磨细，故需更换，按每套模具15000元计算，产品单位模具费如下：（37950×15000/3200）/37950=4.69元/立方米
6）设备维修费
年按8000元安排，则产品单位费用为：8000/37950=0.21元/立方米；
7）场地租凭费
由于砼多孔砖、标砖、砌块属砼制品，为降低投资，一般采用自然养护28天出厂的办法，故成品占用场地约一条生产线需10亩地，年租金需15000元。按此计算 产品单位租凭费为：
15000/37950=0.40元/立方米；
3、其他费用
1）管理费
管理人员工资按厂领导1200元/人·月，其他人员800元/人·月计，年需工资为（1200+5×800）×12=62400元；其他费用按150000元考虑，年合计管理费为212400元。
产品单位管理费为：
212400/37950=5.6元/立方米；
2）销售费
根据有关方面的资料，每立方米标砖可以按3.42元/立方米安排。（即每块砖0.5分销售费用考虑）
3）财务费
由于砼产品自然养护要28天才能销售，故按一月养护、二月售出、三月资金回笼考虑。保一条生产线连续生产需80万元的流动资金，以信用社贷款利率6.3‰计，年需付利息800000×0.63%×12=60480元。
60480/37950=1.59元/立方米；
（二）效益分析：
1、成本
序号? 项目名称 数量（立方米） 单位成本（元/立方米） 年总费用（元）
1 材料费 37950 81.93 3109244
2 动力费 37950 4.55 11726725
3 工资? 37950 8 303600
4 折旧费? 37950 2.68 101600
5 模具费 37950 4.69 177986
6 维修费? 37950 0.21 7970
7 场地费 37950 0.40 15180
制造成本小计 37950 102.46 3888357
8 管理费 37950 5.6 1190112
9 销售费 37950 3.42 129789
10 财务费 37950 1.59 60340.5
合计 37950 113.07 4271007
2、销售收入
据市场调研，全国标砖最高价约为：200元/立方米左右，保定市售价为185元/立方米。
3、税金
增值税：按国家减半征收政策计算为7020750×6%÷2=210622.5元；
附加税：210622.5×10.5%=22115.4元；合计为232738元
4、税前利润
7020750-4291007-232738=2497005元
5、年现金流量
利润+折旧=2497005+101600=2598605元
6、投资回收期（在没上所得税情况下）
（508000+800000）÷2598605=0.51年(即六个半月）。
